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標準扣除額 vs. 列舉扣除額差別在哪？選哪個才節稅？
扣除額分為「一般扣除額」以及「特別扣除額」，標準扣除額及列舉扣除額就歸類在「一般扣除額」當中。標準扣除額不用檢附證明文件，也不必符合某些條件，只要不使用列舉扣除額就可扣除；列舉扣除額則主要分為 6 大項，除了房租支出和購屋利息不能重複之外，其他項目有檢附文件、符合列舉標準，基本上都可以列舉扣除，想對列舉扣除額有近一步認識，可點選這篇「列舉扣除額規定」了解更詳細資訊。
最新繳稅信用卡推薦
面對被稅費追著跑的報稅季，你還在煩惱怎麼繳所得稅更划算或如何繳才能拿到回饋嗎？我們特別精選出 2024 繳稅信用卡推薦，同時整理包含繳稅、繳稅回饋、早鳥繳稅活動、獨家通路優惠...等活動都幫大家一次整理出來！
2024 繳稅信用卡推薦 |
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| 信用卡 | 繳稅回饋 | 優惠內容 |
 星展銀行 eco 永續卡  |
繳稅最高 0.5% 回饋 or 最長 12 期 0 利率 |
2024/05/01-06/03
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繳稅 10% 回饋 最高回饋 1500 元 |
2024/04/17-05/17
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 玉山銀行熊本熊卡 |
繳稅最高 1% 回饋 or 最長 6 期 0 利率 |
2024/04/23-06/03
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 玉山銀行 Pi 拍錢包信用卡 |
繳稅最高 1,650P+0.5% 回饋 or 最長 6 期 0 利率 |
2024/04/23-06/03
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 第一銀行御璽商旅卡 |
繳稅最高 50% 回饋 單筆滿1萬享6、12期 0 利率 |
2024/04/23-06/03
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 第一銀行綠活卡 |
繳稅最高 50% 回饋 單筆滿1萬享6、12期 0 利率 |
2024/04/23-06/03
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 永豐現金回饋 Green 卡 |
繳稅最高 10% 回饋 | 2024/06/30 前
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 永豐銀行 DAWAY 卡 |
最長 6 期 0 利率 | 2024/05/01-05/31
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 永豐銀行幣倍卡 |
繳稅最高 0.38％ 回饋 or 最長 12 期 0 利率 |
2024/05/01-05/31（需登錄且擇一）
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| 製表：Money101 | ||
既然標準扣除額最直接又最快，額度有 12.4 萬，為什麼還是有人想用列舉扣除呢？因為列舉扣除額項目多與平日生活開銷相關，有的甚至沒有金額上限，只要這些合計起來超過 12.4 萬，當然就選列舉扣除額，可能扣得比標準扣除額還多。
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例如離鄉背井打拼的上班族，每個月可能要付一萬多的房租費，在列舉扣除額中，房租支出額度是 12 萬，若又有保人身保險費，達到最高額度 2.4 萬，加起來有 14.4 萬，比標準扣除額還要高！所以，該選哪一個來節稅，只要看你的列舉扣除額總計起來，有沒有超過標準扣除額，就知道該選哪一個來節稅囉！
一般扣除額是什麼？特別扣除額有哪些？ |
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| 一般扣除額 (二擇一) | 標準扣除額 | 單身 12.4 萬 夫妻 24.8 萬 |
| 列舉扣除額 | 人身保險：每人最高 2.4 萬 醫藥及生育費：核實為準 災害損失：無金額限制 自用宅購屋利息：每戶 30 萬為限 房屋租金：每戶 12 萬元 捐贈：依項目金額不同 |
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特別扣除額 |
薪資所得特別扣除額 | 20.7 萬 |
| 身心障礙特別扣除額 | 20.7 萬 | |
| 教育學費特別扣除額 | 每人最高 2.5 萬 | |
| 幼兒學前特別扣除額 | 12 萬 | |
| 儲蓄投資特別扣除額 | 每戶最高 27 萬 | |
| 長照特別扣除額 | 12 萬 | |
| 製表：Money101 | ||
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繳稅貸款推薦
繳稅季來臨，受薪族若想在繳稅季喘口氣，除了刷卡分期還有哪些選擇呢？建議大家可以參考銀行針對繳稅推出的信貸方案，這邊Money101也彙整出最新繳稅貸款推薦，從利率、貸款額度到還款年限一次看清楚，幫助大家減輕一些負擔！
2024 繳稅貸款推薦 |
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| 貸款產品 | 貸款利率 | 手續費 |
永豐銀行 數時貸 |
首期利率0.01% 第2期起為機動利率2.4%起 |
0元 |
| 🎁申請優惠：即日起至05/31，透過Money101申辦且於6/30前完成撥貸，享Money101會員限定好禮「宜睿2,000元多選一福利即享券」 | ||
| 滙豐銀行 Money101 限定稅季減壓專案 |
首期利率0.01% 第2期起為機動利率2.54%起 |
0元 |
| 🎁申請優惠：即日起至06/30，透過Money101指定連結線上申辦，不指定服務專員且持國內任一信用卡6個月以上並於7/31前完成撥貸，享： 1.開辦費0元起 2.他行轉貸金額達新台幣50萬元(含)以上，享「宜睿即享券3,000元」 3.他行轉貸金額達新台幣100萬元(含)以上，享「宜睿即享券6,000元」或「Marshall Emberton攜帶式藍牙喇叭」(古銅黑/經典黑不挑色)好禮二選一 4.以新開立數位存款帳戶自動扣繳貸款再享「宜睿即享券600元」 |
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| 玉山銀行 稅月優貸 |
首期利率0.15% 第2期起為機動利率3.18%起 |
688元 |
| 🎁申請優惠：即日起至7/10，momo購物網會員透過Money101連結申貸，並於7月10日前成功撥貸，可享momo購物網會員限定禮「500 momo幣」 | ||
| 製表：Money101 | ||
平日保留單據！避免報稅機關遺漏資料影響權益
因此，平日可以保留好相關單據，一來掌握個人財務狀況，二來到來年報稅時，便能清楚了解適用那種扣除額。可能會有人說：「線上申報都算好了，還需要保留收據嗎？」，假設國稅局都有記錄到你的資料，自然會算出對你最有利的報稅金額，只是有些機構不一定會把資料送至國稅局，這時候，你必須手動更改資料，同時也必須把相關單據送至國稅局以證明，所以，保留好相關收據、文件，才不會在必要時候找不到，反而失去節稅的機會。
不符合補助資格或找不到理想貸款方案嗎？建議大家可以參考貸款商品中的「總費用年百分率」，總費用年百分率英文縮寫為 APR，是將貸款所有需繳交的費用加總計算後所得出的百分率。這項數值可以真實反應貸款的「實際負擔」。我們也在下方整理出幾個低總費用年百分率貸款方案，供大家參考：
低 APR (總費用年百分率) 貸款推薦 |
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| 貸款產品 | 最低APR | 年利率 |
| 凱基銀行 Money101限時專案 |
1.91% | 首期利率0.01%、第2期起為機動利率1.98%起 |
| 台新銀行 大口貸 |
1.96% | 一段式利率1.96%起 |
| 凱基銀行 一段式低利率專案 |
1.98% | 一段式利率1.98%起 |
| 樂天銀行 樂天貸 |
2.07% | 一段式利率1.97%起 |
| 王道銀行 信貸優惠專案 |
2.1% | 一段式利率2.1%起 |
| 永豐銀行 醫護貸 |
2.1% | 一段式利率2.1%起 |
| 永豐銀行 軍公教貸 |
2.2% | 一段式利率2.2%起 |
| 永豐銀行 數時貸 |
2.32% | 首期利率0.01% 第2期起為機動利率2.4%起 |
| 遠東商銀 Online隨時貸信貸 |
2.32% | 一段式利率2.1%起 |
| 滙豐銀行 Money101限定稅季減壓專案 |
2.46% | 首期利率0.01%、第2期起為機動利率2.54%起 |
| 富邦銀行 Money101限定專案 |
2.62% | 首期利率0.01%、第2期起為機動利率2.71%起 |
| 渣打銀行 Money101獨家限定專案 |
2.72% | 前3期利率0.1%、第4期起為機動利率2.99%起 |
| 中國信託 Online貸 |
3.21% | 首期利率0.01%、第2期起為機動利率2.90%起 |
| 製表：Money101 | ||
如果有實支實付、醫療險等等相關人身保險，保留收據可以在必要時候派上用場，尤其是實支實付申請時，依照保險公司規定，需要檢附正本或是副本收據，而這裡也要注意，假設已經申請過保險理賠的醫療療程，是不可以用來報稅的喔！只能檢附未理賠過的證明文件，未來要用列舉扣除額申報時，務必小心。
手續費/開辦費0元信貸推薦 |
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| 貸款產品 | 貸款利率 | 最低年薪要求 |
| 富邦銀行 Money101限定專案 |
首期利率0.01% 第2期起為機動利率2.71%起 |
大於等於30萬元 |
| 凱基銀行 Money101限時專案 |
首期利率0.01% 第2期起為機動利率1.98%起 |
25萬元以上 |
| 凱基銀行 一段式低利率專案 |
一段式利率1.98%起 | |
| 渣打銀行 Money101獨家限定專案 |
前3期利率0.1% 第4期起為機動利率2.99%起 |
28.8萬 |
| 王道銀行 信貸優惠專案 |
一段式利率1.96%起 | 大於等於24萬元 |
| 滙豐銀行 信用貸款 |
首期利率0.01% 第2期起為機動利率2.54%起 |
30萬元以上 |
| 台新銀行 大口貸 |
一段式利率1.96%起 | 無規定 |
| 遠東商銀 信用貸款 |
一段式利率2.1%起 | 25萬元以上 |
| 製表：Money101 | ||
所得稅扣除額常見問題
Q1.標準扣除額／列舉扣除額怎麼選？
標準扣除額和列舉扣除額屬於「一般扣除額」，報稅時要二擇一申報。標準扣除額為每人12.4萬，夫妻24.8萬。優點是無需附單據，較為方便。列舉扣除額的項目繁多，主要有房租支出上限12.4萬、人身保險支出上限2.4萬、醫療費用無上限，若有妥善保有相關單據，有很高的機會可以超過標準扣除額12.4萬，達到節稅的效果。
Q2. 標準扣除額是什麼？標準扣除額有哪些？
標準扣除額是所有人統一標準的所得稅申報扣除金額。現行的標準扣除額，單身者為每人12.4萬元，夫妻兩人共為24.8萬元。
Q3. 特別扣除額是什麼？特別扣除額有哪些？
特別扣除額是所得稅申報時，扣除額的一種，總計有7項，包含薪資所得、身心障礙、教育學費、幼兒學前、儲蓄投資、長照和財產交易損失特別扣除額。
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